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• #1

  james mio (jueves, 11 diciembre 2014 18:40)

  Una aclaración
  En caso que la empresa que recibe el servicio no realizó el depósito de detracción y por error la factura la declaró en el mes que se emitió la factura y el depósito de detracción se realizó después de lo 5 días hábiles.
  Entonces el cliente quien declaró la factura tendría que rectificar su PTD621, y pagar el IGV y multa por declarar cifras falsa.
  Gracias
  James mio

• #2

  /mienbro de act contable Jose Joel Lopez Rueda (jueves, 11 diciembre 2014 23:07)

  Efectivamente., la sancion por la infraccion cometida por no realizar el deposito sera el 50% del monto no deposito., pero para tu caso si se realizo el deposito antes que surga efecto alguna notificacion no hay problema ya que te sujetas al regimen de gradualidad del 100%.,
  
  Lo que si debes hacer tu cliente es rectificar el PDT y pagar la multa del 50% del tributo omitido la cual no debe ser menor al compararla con el 5% de la UIT., asi mismo se sujeta al regimen de gradualidad del 95%.
  
  Es importante hacer incapie, que cuando la factura es declara por el cliente y no se realizo el deposito, no se podra hacer uso del credito fiscal.
  
  Saludos